反洗钱集中宣传活动-受益所有人相关问答

反洗钱集中宣传活动-受益所有人相关问答

1、哪些非自然人客户需要识别受益所有人？

根据235号文要求，金融机构必须对公司、合伙企业、信托产品、基金产品、个体工商户、个人独资企业、不具备法人资格的专业服务机构、经营农林渔牧产业的非公司制农民专业合作组织、受政府控制的企事业单位等9类非自然人客户识别受益所有人。

2、哪些非自然人客户可以不识别受益所有人？

根据235号文规定，金融机构可以不识别以下非自然人客户的受益所有人：
1、各级党的机关、国家权力机关、行政机关、司法机关、军事机关、人民政协机关和人民解放军、武警部队，参照公务员法管理的事业单位。
2、政府间国际组织、外国政府驻华使领馆及办事处等机构及组织。

3、哪些非自然人客户可以将其法定代表人或者实际控制人视同为受益所有人？

在充分评估下述非自然人客户风险状况基础上，可以将其法定代表人或者实际控制人视同为受益所有人:
✔ 个体工商户、个人独资企业、不具备法人资格的专业服务机构。
✔ 经营农林渔牧产业的非公司制农民专业合作组织。
对于受政府控制的企事业单位，参照上述标准执行。

4、受益所有人识别穿透的算法

计算方法：权益法
直接或间接通过中间方间接控股时，将各层级持股比例逐级相乘，当通过多个路径控股时，再进行求和。
对目标企业进行股权关系层层遍历，逐层深入并判定受益所有人，穿透边界为自然人、政府机构、外国公司、理财投资产品。
将公司股权层级及各层级实际占有的股权出资占比依次加权求总计算，筛选>=25%的自然人股东。
如果穿透识别结果没有持股>=25%的自然人股东，依据《中华人民共和国公司法》将高级管理人员判定为受益所有人。 

5、交叉控股的企业如何判定受益所有人？

示例说明：A单位由B单位控股80%，C单位控股20%，B单位由国资委100%控股，A单位法人李某，B单位法人王某，请问，A单位在银行开立单位银行结算账户时应该如何认定受益所有人？
解答：B单位由国资委100%控股，义务机构可以免识别，C单位控股不足25%，因此判定A单位法人李某为受益所有人

6.受益所有人的判定标准是什么？

(一)公司：对公司实施最终控制不限于直接或间接拥有超过25%(含，下同)公司版权或者表决权，还包括其他可以对公司的决策、经营、管理形成有效控制或者实际影响的任何形式。

(二)合伙企业：拥有超过25%合伙权益的自然人是判定合伙企业受益所有人的基本方法。不存在拥有超过25%合伙权益的自然人的，义务机构可以参照公司受益所有人标准判定合伙企业的受益所有人。采取上述措施仍无法判定合伙企业受益所有人的，义务机构至少应当将合伙企业的普通合伙人或者合伙事务执行人判定为受益所有人。

(三)信托：义务机构应当将对信托实施最终有效控制、最终享有信托权益的自然人判定为受益所有人，包括但不限于信托的委托人、受托人、受益人。信托的委托人、受托人、受益人为非自然人的，义务机构应当逐层深入，追溯到对信托实施最终有效控制、最终享有信托权益的自然人，并将其判定为受益所有人。

(四)基金：拥有超过25%权益份额的自然人是判定基金受益所有人的基本方法。不存在拥有超过25%权益份额的自然人的，义务机构可以将基金经理或者直接操作管理基金的自然人判定为受益所有人，基金尚未完成募集，暂时无法确定权益份额的，义务机构可以暂时将基金经理或者直接操作管理基金的自然人判定为受益所有人基金完成募集后，义务机构应当及时按照规定标准判定受益所有人。

(五)其他非自然人：对规定情形之外的其他类型的机构、组织，义务机构可以参照公司受益所有人的判定标准执行受益所有人身份识别工作涉及理财产品、定向资产管理计划。集合资产管理计划、专项资产管理计划、资产支持专项计划、员工持股计划等未单独列举的情形的，义务机构可以参照基金受益所有人判定标准执行无法参照执行的，义务机构可以将其主要负责人、主要管理人或者主要发起人等判定为受益所有人。